Gang van zaken gedurende het verslagjaar

Het resultaat van ROC Midden Nederland over verslagjaar 2021 bedraagt € 10,2 miljoen. Dit ten opzichte van een begroot resultaat van nihil. Hiermee is het resultaat € 10,2 miljoen hoger dan geraamd.

Dit exploitatieresultaat schetst een verkeerd beeld. Het werkelijke (genormaliseerde) resultaat is immers € 0,2 miljoen, nagenoeg gelijk aan het begrote resultaat ‘nihil’. De € 10,2 miljoen euro werd gerealiseerd door vooral tijdelijke oorzaken die verband houden met de pandemie. Het is goed om die oorzaken onder elkaar te zetten:

• Ten eerste: de helft van het exploitatieresultaat van 10,2 miljoen zijn baten uit het Nationaal Onderwijsprogramma (NPO), die (pas) in 2022 worden besteed. Het is daarom belangrijk om te weten dat wat nu optelt tot een relatief hoog resultaat, straks als verlies wordt verwerkt in de begroting van 2022;
• Ten tweede: Door corona hebben onze vacatures langer opengestaan dan gebruikelijk of zijn ze soms helemaal niet ingevuld. Hierdoor zijn de personele lasten € 2,1 miljoen lager uitgekomen dan begroot. Het betreft hier dus geen efficiencyslag, maar een -hopelijk- tijdelijk effect van de pandemie;
• Ten derde: corona had eveneens effect op de beschikbaarheid van vakkrachten en daarmee op geplande bouwwerkzaamheden. Daarmee is er minder geïnvesteerd in gebouwen dan gepland, waardoor de afschrijvingskosten 1,3 miljoen lager zijn;
• Tenslotte zijn er in het kader van de strategische ambitie rondom Leven Lang Ontwikkelen meer opdrachten gerealiseerd voor werkgevers. De lasten hiervan hebben vertraging en/of zijn lager waardoor er een effect is in het resultaat van € 2,7 miljoen.

Dit heeft grotendeels te maken met incidentele posten, anders dan de reguliere bedrijfsvoering.

Genormaliseerd resultaat 2021

Het genormaliseerde operationeel jaarresultaat over 2021, dus exclusief incidentele posten, bedraagt € 0,2 miljoen en laat zich als volgt toelichten:

Het mbo (incl. diensten) laat een resultaat zien van € 10,2 miljoen positief. Het onderdeel Vavo realiseert een resultaat van € 37 duizend positief. In navolgend overzicht wordt gespecificeerd welke middelen worden aangewend per activiteit (mbo en Vavo).

Het resultaat over het boekjaar bedraagt € 10,2 miljoen tegenover een begroot resultaat van nihil. Hierna worden de belangrijkste verschillen per post toegelicht:

Baten 

De baten zijn circa € 16 miljoen euro hoger dan begroot.

Baten:

• De oorzaak van de positieve afwijking is vooral toe te schrijven aan NPO-middelen en extra middelen ontvangen voor loon- en prijsbijstelling (OCW), waarbij een deel niet gealloceerd is aan de organieke eenheden wellicht meer resultaat.

• Lagere overige baten werk in opdrachten van derden ten bedrage van € 0,3 miljoen als gevolg van lagere projectbaten uit contractactiviteiten en externe projecten. Tegenover de lagere opbrengsten van derden en externe projecten staan lagere lasten van inkoop extern van ca. € 0,5 miljoen.

• De overige baten zijn € 2,9 miljoen hoger dan begroot door hogere projectenopbrengsten.

Lasten 

De lasten zijn in totaal € 6,0 miljoen hoger dan begroot. Het verschil is opgebouwd uit de volgende posten:

In totaal zijn de personele lasten, zoals verantwoord in de exploitatie, € 7,9 miljoen hoger dan begroot. Dit wordt veroorzaakt door de volgende factoren:

Lasten:

• De afwijking van het begrote salarislasten (€ 3,7 miljoen) wordt voor een groot deel veroorzaakt door inzet NPO-middelen, verhoogde instroom en corona-envelop.

• Hogere overige personele lasten (incl. inhuur, uitkering en overige € 4,2 miljoen) door o.a. meer inhuur derden. Hiertegenover staan extra vergoedingen vanuit Uszo.

• Lagere dotatie personele voorzieningen (€ 0,1 miljoen) met name door lagere dotatie voorzieningsregeling wachtgeld die wordt veroorzaakt door snellere inzetbaarheid en een kortere duur van de verplichtingen. 

• Lagere afschrijvingskosten (€ 1,3 miljoen) worden vooral veroorzaakt doordat een deel van de strategische huisvestingsinvesteringen later starten dan de oorspronkelijke globale inschatting.

• Hogere huisvestingslasten ten bedrage van € 0,3 miljoen. De overige huisvestingslasten zijn met name door coronamaatregelen hoger uitgevallen.

• De lagere overige lasten € 0,8 mln. worden vooral veroorzaakt door het corona-effect. Dit betreft (nog) niet gerealiseerde lasten van educatieve software, innovatiekosten, reprokosten en leermiddelen.

• Lagere financiële lasten ten bedrage van € 0,3 miljoen als gevolg van vrijval rentederivaten € 0,3 miljoen.